个人养老金试点已经有两年时间了，经过两年时间的发展之后，截至目前我国个人养老金账户数量已经超过7,000万个，这为个人养老金的大范围推广提供了重要的参考和经验，具备全国范围推广的基本条件。


近日财政部等多个部门就印发了《关于全面实施个人养老金制度的通知》

按照《通知》要求，从2024年12月15日开始，个人养老金制度将在全国范围内全面推广，这意味着所有符合条件的中国公民都可以开设个人养老金账户。

不过对于个人养老金制度很多人都不太理解，毕竟这是一个比较新鲜的东西，甚至有很多人会把它跟企业职工基本养老保险的个人账户混为一谈。

实际上个人养老金是一种全新的养老制度，也称为第三支柱，它跟企业职工养老保险当中的个人账户是有很大区别的。

企业职工养老保险当中的个人账户是属于强制性的缴费，目前按照个人工资8%的比例进行缴纳，这些资金会进入到养老保险基金当中的个人账户，并进行累计，但是个人是没法动这部分资金的，直到大家达到法定退休年龄之后才可以按月领取。

而个人养老金制度是一种全新的养老模式，它采用的是自愿缴费的原则，由参保人自己缴费。

如果大家想要参加个人养老保险，那就需要在社保平台当中开设个人养老金账户。

目前大家可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人社保障政务服务平台、电子社保卡、掌上1233APP自行开通。

当然大家也可以在工商银行，建设银行，农业银行，中国银行等23家定点银行柜台办理。

开设完养老金账户之后，大家需要到银行开设个人养老金资金账户，并绑定相应的银行卡，随后就可以正式购买个人养老金了，按照目前规定，每人每年最多可以购买12000元，至于要交多少，大家可以自由发挥，可以按月交，按年交，也可以分次交，没有限定。


不过个人养老金跟职工养老金完全不同，职工基本养老金由全国社保经营统一管理统一运营，而个人养老金则需要自己运营。

在全国个人养老金平台上里面有很多产品，包括储蓄存款，基金，商业保险等等，大家可以根据自己的实际情况和偏好购买一些符合的产品。

但在这需要强调的是，个人养老金并不同于普通的理财产品，你想什么时候支取就什么时候取，而是有严格的支取限制，通常情况下只有以下三种情况才支取。

第1种是参加人员达到领取基本养老金年龄，也就是个人养老金支取跟基本养老保险的支取年龄限制是一样的，按照目前的规定就是男的60周岁，女的50周岁或者55周岁。

第2种是完全丧失劳动能力。

第3种是出国定居，也就是说已经移民到国外了，这样就可以申请对个人养老金进行结算。

还有一点大家必须弄清楚，目前基本养老金是不收任何个税的，但是支取个人养老金账户余额里面的资金就要缴纳个税。

个人养老金余额支取不纳入综合所得，而是单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

这个规定估计会把很多人劝退的，尤其是那些接近退休年龄的人。

我们举个简单的例子，假如有一个老人现在55周岁，每年缴纳12,000元个人养老金，连续缴了5年，产品的平均年化收益率是3.5%。

到了60周岁的时候，连本带息总共是66300元，如果他一次性支取就需要缴纳1989元个税，相当于拿到手的利息就只剩下4311元，如此一来，个人养老金的收益率就会明显下降。

这跟自己去银行购买理财产品就相比就没有优势了。

虽然目前个人养老金平台当中的一些理财产品收益率要比普通理财产品收益高一点，但整体并没有太大的差别。

把个税因素考虑在内之后，有可能普通的银行理财产品比个人养老金的整体收益率还要高，尤其是对那些短期的更是如此。

也正因为要缴纳3%的个税，所以对那些接近退休的老年人来说，缴纳个人养老金或许并不是太划算，这会把一些人劝退的。




当然对于年轻人来说，即便未来退休的时候要缴纳3%的个税，还是很划算的。

一方面是个人养老金可以抵扣个税。

按照现有的政策，只要大家参加个人养老金，就参考最高每年12000元的标准计入个人综合所得进行扣税（具体按照大家缴费标准扣除）。

如果大家收入比较高，比如个税税率达到10%以上，那一年至少可以减少1200元以上的个税，高收入人群甚至可以5400元，这是非常划算的。

另一方面是个人养老金平台当中的理财产品整体收益相对较高。

目前个人养老金平台上的理财产品包括储蓄存款，基金，商业保险等都是精挑细选的，这些理财产品不仅安全性高，而且整体收益率要比普通理财产品高一些。

比如目前很多银行的理财产品收益已经下降到3%左右，但个人养老金平台上的理财产品仍然有不少可以达到4%以上，甚至5%以上。

如果现在大家比较年轻，连续几十年下来积累的收益还是比较多的，到时即便扣除3%的个税，仍然有可以获得较高的收益。

综合个税抵扣以及收益率之后，如果大家距离退休超过5年时间，参加个人养老保险还是很划算的。